Qué es el interés simple y cómo se calcula
El interés simple es el sistema de cálculo en el que los intereses no se suman al capital: cada periodo se calcula sobre el importe inicial. El Banco de España lo distingue del interés compuesto, en el que los intereses se suman al capital para producir nuevos intereses. Con interés simple, los intereses crecen de forma lineal.
Cómo funciona
En una operación a interés simple, los intereses no se suman al capital. El tipo de interés se aplica siempre sobre el importe inicial, de modo que los intereses de cada año son los mismos.
El Banco de España distingue entre el tipo de interés, que es un porcentaje referido a un periodo, y el interés, que es el resultado de aplicar ese porcentaje al capital durante el plazo. En su ejemplo, un préstamo de 1.000 € al 3 % anual devuelto a los dos años genera 30 € de intereses cada año con interés simple, 60 € en total.
Diferencia con el interés compuesto
Con interés compuesto, los intereses del primer año se suman al capital y generan intereses en el segundo. En el mismo ejemplo del Banco de España, el segundo año se pagarían 30,90 € y el total sería de 60,90 €. La diferencia es pequeña en plazos cortos y crece con el tiempo y con el tipo.
Qué tiene que ver con un depósito
El Banco de España explica que la tasa anual equivalente (TAE) indica el rendimiento efectivo de un depósito porque incluye comisiones y gastos, y que el tipo de interés efectivo se basa en la hipótesis de interés compuesto. El TIN, en cambio, es el tipo nominal: el porcentaje que se aplica al capital cuando el periodo de cálculo y liquidación coincide con el que expresa el tipo. Para estimar el resultado de un plazo concreto sirve la calculadora de depósitos.
Ejemplo de interés simple
Ejemplo ilustrativo, sin producto real ni impuestos: 5.000 € al 3,00 % anual durante 2 años. A interés simple, 5.000 × 0,03 × 2 = 300 € de intereses. A interés compuesto con capitalización anual, 5.000 × 1,03^2 = 5.304,50 €, es decir, 304,50 € de intereses.
Cómo se calcula: interés simple
Intereses = capital × tipo anual × años. El tipo se aplica siempre al capital inicial; si el plazo es inferior a un año, se usa la parte proporcional del tipo (un 4 % anual durante un trimestre equivale a un 1 % trimestral).
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Preguntas frecuentes
¿La TAE se calcula con interés simple?
No. El Banco de España explica que el tipo de interés efectivo, que es el que refleja la TAE, se basa en la hipótesis de interés compuesto.
Fuentes
- Banco de España (Portal del Cliente Bancario): Cuestiones generales sobre tipos de interés (modalidades de interés simple y compuesto). Consultado el .
- Banco de España (Portal del Cliente Bancario): Tipo de interés de un depósito a plazo. Consultado el .