Guías de ahorro, inversión e hipotecas

Solo se puede cancelar un depósito a plazo antes del vencimiento si el contrato lo permite o si banco y cliente lo acuerdan. La comisión o penalización debe constar en el contrato y, en un depósito con garantía del principal, no puede superar los intereses devengados hasta la fecha de cancelación (Circular 5/2012 del Banco de España, norma sexta, 2.2.c).

Las Letras del Tesoro se compran en subastas del Tesoro Público, a 3, 6, 9 o 12 meses y desde 1.000 €. Se puede comprar en el Banco de España con cita previa, en la web del Tesoro con certificado digital o en un banco. La rentabilidad es la diferencia entre el precio y los 1.000 € de reembolso, sin retención.

Para elegir un depósito a plazo conviene comparar la TAE y no solo el TIN, además del plazo y los importes admitidos. También cuentan la penalización por cancelación anticipada (nunca superior a los intereses devengados, según la Circular 5/2012), la renovación automática, los requisitos para cobrar el tipo anunciado, el fondo de garantía y el tratamiento fiscal de los intereses.

Para elegir una cuenta remunerada hay que mirar más allá del tipo del anuncio. Cuentan la TAE y sus hipótesis, el saldo máximo que se remunera, cuánto dura la promoción y qué tipo queda después, los requisitos (nómina, recibos, otros productos), las comisiones, cuándo se liquidan los intereses y qué fondo de garantía protege el dinero.

Una escalera de depósitos reparte el capital en varios depósitos a plazo con vencimientos distintos. Así una parte del dinero queda libre cada cierto tiempo. Da liquidez y permite renovar por tramos, pero puede renunciar a parte del interés del plazo más largo. El fondo de garantía cubre hasta 100.000 € por titular y entidad.

Un fondo de emergencia es el dinero reservado para imprevistos, separado del que se destina a invertir. El Banco de España indica que puede estar en una cuenta remunerada o en un depósito a plazo, ambos con garantía del FGD hasta 100.000 € por titular y entidad. La cuenta da liquidez total; el depósito, un coste si se retira antes.

La periodicidad decide cuándo se cobran los intereses de un depósito, no cuánto suma el TIN. Con el mismo TIN, la TAE sube si hay pagos periódicos porque supone reinvertirlos. En el ejercicio 2026 cada abono lleva una retención del 19 % y los intereses se declaran en el año en que son exigibles.

Una oferta «solo nuevos clientes» o «solo dinero de otra entidad» limita quién puede obtener el tipo anunciado. Cada entidad define esas condiciones en su contrato. La Circular 4/2020 del Banco de España exige que los requisitos y la fecha de fin de la oferta consten de forma clara. Conviene comprobar qué tipo se aplica cuando acaba la promoción.

En España, un plazo fijo es un depósito a plazo: el dinero queda entregado al banco un periodo cerrado y al vencer se recibe con los intereses pactados. No se puede disponer antes, salvo que el contrato permita cancelar, normalmente con penalización. El FGD cubre, en general, hasta 100.000 € por titular y entidad.

Al vencer un depósito a plazo, la entidad debe reembolsar el principal más los intereses pactados, salvo que el contrato prevea la renovación tácita. En ese caso se renueva con las condiciones que indique el contrato, y el tipo suele ser inferior al inicial. Conviene revisar el plazo de preaviso y comparar antes de la fecha.

Los intereses de una cuenta en un banco extranjero sin sucursal en España llegan sin retención española, pero se declaran igual en el IRPF. Si las cuentas en el extranjero superan 50.000 € a 31 de diciembre o en media del último trimestre, hay que presentar también el modelo 720, del 1 de enero al 31 de marzo siguiente.

Los intereses de depósitos y cuentas son rendimientos del capital mobiliario (art. 25.2 de la Ley 35/2006) y se integran en la base imponible del ahorro. En 2026 la entidad retiene, con carácter general, el 19 % como pago a cuenta; el impuesto final se calcula en la declaración con la escala del ahorro (del 19 % al 30 %).

Los intereses de cuentas y depósitos se declaran como rendimientos del capital mobiliario, por su importe íntegro y antes de retención. Se integran en la base imponible del ahorro. En el ejercicio 2025 la retención es del 19 % y se resta de la cuota. Si la cuenta tiene varios titulares, cada uno declara la parte que le corresponde.

Al reembolsar un fondo de inversión se computa una ganancia o pérdida patrimonial que tributa en la base del ahorro. La retención sobre la ganancia es del 19 %. Si el importe se reinvierte directamente en otro fondo mediante traspaso, el artículo 94 de la Ley del IRPF difiere la tributación. Los ETF, con carácter general, quedan fuera de ese diferimiento.

Una hipoteca es un préstamo, habitualmente para comprar o rehabilitar una vivienda, garantizado con un inmueble. Se devuelve en cuotas de capital e intereses, a tipo fijo, variable o mixto, y la cuota depende del capital, el tipo y el plazo. La Ley 5/2019 regula la información previa, el reparto de gastos y las compensaciones por reembolso anticipado.

En los préstamos hipotecarios sobre vivienda firmados desde el 16/06/2019, la Ley 5/2019 (art. 14.1.e) asigna al prestatario la tasación y las copias que pida, y al banco la gestoría, el notario de la escritura y la inscripción en el Registro. El impuesto de actos jurídicos documentados lo paga el banco como sujeto pasivo desde el 10/11/2018.

La subrogación de acreedor traslada la hipoteca a otro banco sin consentimiento del primero (Ley 2/1994). La subrogación de deudor permite a un comprador asumir la hipoteca del vendedor, con consentimiento del banco. La novación cambia condiciones con la misma entidad. La Ley 5/2019, art. 23, limita las comisiones por reembolso anticipado.

El Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) devuelve hasta 100.000 € por titular y entidad si un banco adherido no puede restituir el dinero. Cubre cuentas y depósitos con capital garantizado, paga los depósitos dinerarios en siete días hábiles y protege los valores con otro límite de 100.000 €, independiente del de los depósitos.

ING opera en España como sucursal de ING Bank N.V., un banco neerlandés supervisado por el Banco de Holanda y, en España, por el Banco de España. Su código en el Banco de España es 1465. Sus depósitos los cubre el sistema de garantía neerlandés que administra De Nederlandsche Bank (DNB): hasta 100.000 € por persona y banco, sumando todas sus marcas.

Trade Republic Bank GmbH es un banco alemán supervisado por la BaFin que opera en España mediante una sucursal (código 1586 del Banco de España). No está adherido al FGD español, sino al fondo alemán EdB. Según la entidad, el efectivo se guarda en cuentas fiduciarias de bancos asociados, con garantía de hasta 100.000 € por cliente y entidad.

Que un banco extranjero opere en España no indica qué fondo protege el dinero. Una filial española está adherida al Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) español. Si la entidad es de otro país de la UE y opera con sucursal o sin establecimiento en España, los depósitos los cubre el fondo de su país de origen.