Qué es un depósito a plazo

El depósito a plazo en 20 segundos

• Qué se entrega y qué se recibe: un capital durante un plazo pactado, a cambio de intereses acordados.
• Qué tributa: los intereses, en el IRPF; en 2026 la retención general es del 19 %.
• Qué protege el fondo de garantía: hasta 100.000 € por depositante y entidad.
• Qué mirar antes de firmar: el plazo, la TAE, la renovación tácita y el coste de la cancelación anticipada, que son los puntos que el Banco de España destaca de la información precontractual.

Cómo funciona

El Banco de España define el depósito a plazo como un producto en el que «entregamos nuestro dinero a la entidad durante un plazo determinado y, a su finalización, obtenemos la cantidad entregada más los intereses pactados».

Otros nombres del mismo producto: el Banco de España habla de «depósitos a plazo fijo» y, en su portal, llama imposiciones a plazo fijo a la modalidad en la que el dinero no queda sujeto a fluctuaciones de mercado y se remunera, normalmente, con un tipo de interés fijo. La otra modalidad son los depósitos estructurados, cuya remuneración depende de la evolución de un activo de referencia. Esta ficha describe el producto en España, con la garantía y la fiscalidad españolas.

Los intereses se calculan a partir del TIN pactado. Para comparar ofertas con condiciones distintas se usa la TAE.

Condiciones que conviene conocer

• Plazo. Es el periodo durante el que el dinero queda entregado a la entidad.
• Cancelación anticipada. Según el Banco de España, puede efectuarse antes del vencimiento, atendiendo a lo pactado, a instancia del cliente. Las condiciones y su coste dependen del contrato. Afecta a la liquidez.
• Renovación tácita. Es habitual que los contratos incluyan esta posibilidad, junto con las condiciones en las que se efectuará.

Tope de la penalización

Según el Banco de España, la penalización o comisión por cancelación anticipada prevista en el contrato no puede exceder del total de los intereses brutos devengados desde que se contrató el depósito hasta el día de la cancelación. Por eso la penalización alcanza a los intereses y no al capital entregado.

Impuestos

Los intereses son rendimientos del capital mobiliario (art. 25.2 de la Ley 35/2006). En 2026 la entidad retiene, con carácter general, el 19 % (art. 101.4), una retención a cuenta que es un anticipo y no el impuesto final: este se calcula en la declaración de la renta con la escala del ahorro.

Garantía

El Fondo de Garantía de Depósitos incluye los depósitos a plazo entre los depósitos dinerarios que garantiza, con el límite general de 100.000 € por depositante y entidad. Se explica en fondo de garantía de depósitos.

Dónde seguir

Las ofertas están en el listado de depósitos y el resultado se simula con la calculadora. Su comparación con otras opciones está en depósito frente a cuenta remunerada o depósito frente a Letras del Tesoro.